세무회계 자격증의 종류와 공부 방법 알아보도록 하자!!

세무회계 자격증(세무회계 3급, 세무회계 2급, 세무회계 1급)
 

목차
1.세무회계자격증의 개요
2.세무회계자격증의 전망
3.세무회계자격증의 특성
4.세무회계자격증의 등급별 난이도
5.세무회계자격증의 공부대상
6.세무회계자격증의 학습과정
 

1.세무회계자격증의 개요
 세무회계 자격증은 오래전부터 세무업무 종사자들에게 인정받아온 세무분야의 고급자격증이다.

전산능력은 테스트하지 않는 대신 세법지식을 깊고 넓게 테스트하는데 세법지식을 가진 사람이 전산프로그램을 익히는 것은 매우 빠른 시간내에 가능하므로 전산능력은 문제가 되지 않는다.

 

 세무회계 자격증은 반드시 3급 →2급 →1급의 순서대로 공부해야 하는 것은 아니며 3급과 2급의 수준차이는 크게 나지 않지만 2급과 1급은 수준차이가 매우 크다.

  

그렇기 때문에 1급은 매우 많은 공부량을 필요로 하고 그만큼 자격증취득이 어려워 자격자가 희소하므로 세무회계 1급을 취득할 경우에는 취업시에 성별이나 학력, 나이등으로 인해 생기는 대부분의 불이익을 극복할 수 있다. 

  

2. 세무회계 자격증의 전망
사실상 세무회계 자격증의 전망은 매우 불투명하다.

예전에 세무회계 자격증 보유자들에게 주어지던 많은 혜택들(공무원가산점, 전문대학 특례입학, 자격증수당등)이 폐지되거나 축소되었다.

 

또한 한국세무사회 시행시험임에도 회원들인 세무사들이 취업시에 필수적으로 요구하고 있지 않으며, 한국세무사회 역시 세무회계 시험보다는 전산세무회계에 치중하는 듯한 인상을 주는 등 적극적인 시행의지를 보이지 않기 때문이다.

  

이러한 이유들로 세무회계 자격증의 효용도가 점차 미미해지는듯하지만 두 가지 정도는 분명하게 인식해야 할 것으로 보인다.

  

그 한가지는 세무사사무실을 비롯한 세무업무에 종사하거나 앞으로 종사할 계획을 가진 사람들(전공학생등)은 세무회계 자격증을 반드시 취득하는 것이 좋다는 것이다.

 

 아직도 세무사 사무실 면접시에 세법지식을 질문하는 세무사들도 종종 있고 , 세무사사무실을 비롯하여 실무에서 세무업무에 종사하는 대부분의 사람들이 실무의 단순한 부분만 계속,반복적으로 하는 경우가 많기 때문에 세법의 전반적인 내용을 알기가 어렵다. 그렇게 세법의 전반적인 내용을 알지 못하면 업무능력의 발전이 더딜 수밖에 없다.

 

세무사사무실들은 대부분 소규모라서 남들보다 업무능력이 떨어지는 것이 눈앞에서 금방 다른 사람들과 비교되기 때문에 상대적인 업무능력부족은 굉장한 스트레스로 작용하는 경우를 흔하게 볼 수 있었다.

  

두 번째는 주관적인 추측이지만 이 사회에 전체적으로 세무업무를 능숙하게 처리할 수 있는 인력이 매우 적기 때문에 분명히 앞으로 여러 가지 혜택이 주어질 가능성이 높고 또한 지금보다는 더욱 다양한 진로가 생길수도 있을 것으로 추측된다.

 

 대학초년생과 세무사사무실 근무 1년차정도에는 세무회계 3급 정도를 취득하고 졸업을 앞두고 취업을 준비하는 학생들과 세무사사무실 2-3년차정도까지는 세무회계 2급을 취득하면 요즘 추세로 보아 취업이나 자기발전에 많은 도움이 되리라고 본다.

  

그리고 마지막으로 전문대학이나 대학을 졸업하고 세법공부를 계속하는 학생들과 세무사사무실 3년차를 넘어 실무에는 능통한 사람들에게 매우 어렵고 오랜 시간을 공부해야 하지만 세무회계 1급 자격증을 취득하기를 권한다.

  

실제로 37살의 한 남자분이 실무경력없이 세무회계 2급과 전산세무회계 2급 자격증을 보유하고 세무사사무실 면접에서 10번 이상 실패했다가 세무사의 권유를 받아서 세무회계 1급 자격증을 취득한 후 세무사사무실 사무장으로 취업한 경우도 있었다.

  

3. 세무회계 자격증의 특성
  세무회계 자격증은 전산능력은 출제되지 않지만 세법지식을 광범위하게 묻는 것이 특징이다.

1년에 4번시행되는데 시행시기를 잘 파악해서 계획을 세워야 효과적일 수 있다.

  

1회시험;  4월2째주쯤

2회시험;  6월 1,2주쯤

3회시험 ; 9월말,10월초

4회시험 ; 11월말,12월초

  

보통 1회 시험과 2회 시험사이의 간격이 1개월반정도 되고,

2회시험과 3회 시험의 간격이 3개월반에서 4개월정도 되며,

3회 시험과 4회 시험의 간격이 1개월 반에서 2개월정도, 

4회시험과 그다음 1회의 시험간격은 4개월정도정도 되기 때문에 시행시기를 잘 파악하고 준비를 해야 합격할 가능성이 높다.

  

그런데 세무사사무실에 근무하는 사람들에게는 3월에 법인세신고와 5월에 소득세신고 때문에 1회나 2회 시험은 시간적으로 촉박하여 충실한 준비가 어렵고 학생들에게는 오히려 1회 시험이 방학기간에 준비할 수 있어서 합격할 가능성이 높을 것이다.

  

정리해보자면 세무사사무실에 근무하는 사람들은 하반기 3,4회 시험을 준비하는 것이 효과적이고, 학생들에게 시험기간과 겹치지 않는 1회, 3회 시험이 합격가능성을 높일 수 있을 것 같다.

  

시험유형은

3급은 세법1부 법인세, 부가세,    세법2부 소득세, 조세특례제한법

⇒1부, 2부 각각 25문항, 각각 100점씩 200점 만점, 시험시간 전체 90분

⇒1부,2부 중 40점 미만은 과락= 불합격,   1부,2부 평균이 60점이 넘어야 합격

  

2급은   세법 1부; 법인세,부가세    세법2부; 국기법,소득세,조세특례제한법

⇒1부,2부 각각 객관실 25문항 + 주관식 5문항

        ⇒시험시간, 합격기준은 3급과 동일.

  

1급은 세법1부; 법인세,부가세

         세법2부;국기법,소득세법,조세특례제한법,상속증여세법,지방세법등 세법 전부분

⇒시험은 100%주관식이고 문제마다 배점이 다르다. 시험시간은 120분

        ⇒합격기준은 2급,3급과 동일.

  

4.세무회계의 급수별 난이도
(세부출제범위는 교재나 세무사회 홈페이지 참고)

  

◈세무회계 3급

가장 기초적인 급수로서 법인세, 부가가치세, 소득세등의 가장 기본적인 내용만 이해하고 암기하면 무난히 합격할 수 있는 정도의 난이도이다.

  

◈세무회계 2급

대부분이 객관식이고 5문제정도의 주관식이 포함되어 있으며 문제는 상당히 까다롭다고 할 수 있다.

세법의 세부적이고 지엽적인 부분까지 문제로 출제하기 때문에 문제는 매우 까다롭다고 할 수 있으며, 부가가치세와 소득세는 상당히 깊고 넓게 출제되므로 깊이 있게 준비해야 하지만 법인세는 세법 자체가 난해하므로 기본적인 단답형 내용들로 쉽게 내는 경향이 있다.

평균 60점을 넘기면 합격할 수 있으므로 교재를 잘 선택하여 충실히 준비한다면 충분히 합격할 수 있다.

 

 ◈세무회계 1급

실무형 자격증 중에 세법분야 최고급의 자격증이므로 그 문제수준 또한 대단히 높다. 그 난이도는 공인회계사 1차시험과목중 세법문제보다도 높다. 

  

대략 법인세가 70점, 부가세 30점, 소득세 50점(양도세 포함),국기법 20점, 상증법 30점 정도로 출제되고 문제 대부분이 세법을 깊이 이해하고 숙달해야 풀 수 있는 난이도이다.

 

세무회계 1급시험은 모두 주관식인데다가 문제 난이도가 높으므로 시험제도를 잘 이용할수 있는 전략이 필요하다.

  

법인세는 재무회계를 어느 정도 이해하고 있어야 조정할 수 있는 문제들이 종종 출제되고 있으며 충당금, 감가상각등 난해한 문제들이 출제된다.

  

부가가치세는 case문제로 자료를 주고 매출세액과 매입세액공제, 대손세액공제, 가산세까지 계산한 세액을 산출하는 문제형태가 많다.

  

소득세도 소득자료를 주고 종합소득과 소득공제 그리고 산출세액계산을 하고 세액공제까지 계산하는 case문제와 양도소득세 계산문제가 주로 출제된다.

  

국기법은 약술형 문제로 두 문제 정도가 출제되고, 상속증여세법은 상속세, 증여세 세액계산이 주로 출제되고 간간히 약술형도 출제되고 있다.

  

5.세무회계자격증를 공부해야 하는 사람들
 - 세무회계사무소등 세무분야에서 근무하고자 하는 사람.

- 세무분야 종사자로서 실무의 바탕이 되는 세법을 폭넓게 공부하고자 하는 사람.

- 장래에 세무분야에서 관리자, 또는 책임자급(사무장급)을 목표로 하는 사람.

- 세무분야 업무의 프리랜서를 계획하고 있는 사람.

- 대학 경영학과, 세무학과, 회계학과, 세무회계(정보)과, 경영과 학생들

- 장차 공인회계사나 세무사 시험을 계획하고 있는 사람.

- 전산세무회계 1급을 공부할 계획이 있는 사람.

- 세무회계 전문강사를 지망하는 사람.

- 7급, 9급 세무직 공무원시험에 응시할 사람. 

  

6.학 습 과 정
세무회계 3급 : 부가가치세,소득세, 법인세(순서 상관없음)

세무회계 2급 : 회계원리 ⇒ 부가세,소득세 ⇒ 법인세 ⇒ 국세기본법

세무회계 1급 : 회계원리 ⇒ 재무회계 ⇒ 부가세,소득세 ⇒ 법인세 ⇒ 국세기본법,조세특례제한법, 상속증여세법,지방세법

 

 ※모든 세법은 회계실력을 탄탄히 한 후에 공부할 때 효과적인 공부가 가능하므로 모든 급수의 세무회계를 공부하기 전에 재무회계를 확실하게 공부하는 것이 좋다.

  

※세무회계 자격증을 준비하기 위해 학원을 이용하는 경우 3급과정 3개월정도, 2급과정 3개월정도로 분류하는 경우가 많은데 이는 학원의 영리를 위한 측면이 많다.

  

이렇게 나누어서 강의를 하게 되면 3급 과정에서는 별탈이 없지만 2급과정에서는 부실한 교육이 되는 경우가 대부분이다.

 

3급과 2급의 범위는 거의 같고 난이도에서 차이가 나는 것이므로 3급보다는 2급을 넓고 깊게 공부하며 함께 준비하고, 1급에 가서 좀더 심도있게 학습하는 것이 가장 효과적이다.

(실제로 3급 자격증은 별로 인정받지 못한다)

 

실제로 본인은 유망한 학원강사한테 수업을 받아, 2010년에 모든자격증을 딴 경험이 있습니다 ^*